Finance d’entreprise : quels sont les meilleurs indicateurs financiers ?
Pour atteindre ses objectifs, une entreprise doit constamment évaluer et maintenir l’équilibre de son progrès financier. Dans cette perspective, les indicateurs financiers permettent aux entrepreneurs de surveiller et de pérenniser leur croissance financière. Voici les meilleurs ratios financiers à prendre en compte pour optimiser la santé financière de votre entreprise.
Qu’est-ce qu’un indicateur financier et pourquoi est-il si important ?
Un indicateur financier est une donnée chiffrée issue du bilan de comptabilité ou du compte de résultat d’un commerce. Il permet de faire le diagnostic de la santé financière d’une entreprise et de son potentiel de développement à un instant T.
Cette évaluation prend en compte l’équilibre financier, la rentabilité et l’indépendance financière de l’entreprise. Les indicateurs financiers sont des outils de pilotage indispensables à toute société. Vous pourrez en savoir plus ici sur leur pertinence dans la gestion financière de votre société.
D’autre part, notez que les indicateurs financiers sont très importants, car ils vous permettent de garder un œil sur les performances de votre entreprise. De plus, ils servent d’instrument de comparaison pour jauger votre niveau par rapport à celui de vos concurrents. Cela vous permet notamment de relever vos points faibles par rapport à ces derniers et de vous améliorer en conséquence.
Par ailleurs, grâce aux indicateurs financiers, vous pouvez prendre des décisions éclairées afin de préserver la santé financière de votre établissement. Enfin, ils vous aident aussi à obtenir des financements et à respecter les clauses restrictives.
La marge brute : le revenu sur la vente
Encore appelée marge commerciale, la marge brute représente le revenu que votre entreprise perçoit sur une vente. Cet indicateur financier vous permet de mesurer la rentabilité de votre activité. Vous pouvez ainsi obtenir une estimation de vos bénéfices.
De plus, la marge brute est utile pour orienter votre stratégie commerciale, en ajustant les prix par exemple. Elle se calcule par la différence entre le prix de vente et le coût d’achat des biens ou services.
L’écart sur le chiffre d’affaires : l’outil sûr pour maîtriser ses coûts
En tant que chef d’entreprise, vous devez comparer régulièrement vos performances financières réelles avec celles prévues au début d’un projet. C’est là que l’écart sur le chiffre d’affaires vient vous faciliter la tâche.
Grâce à cette comparaison périodique, vous réalisez un contrôle budgétaire qui vous permet de maîtriser vos coûts afin d’adapter votre stratégie. Pour calculer l’écart sur le chiffre d’affaires de votre entreprise, vous devez soustraire le montant de vos opérations réelles à celui du capital alloué initialement.
La trésorerie nette (TN) : la mesure des ressources disponibles
Pour financer un besoin à court terme, votre entreprise doit disposer d’une somme mobilisable à un instant T, c’est la trésorerie nette. Encore appelée disponibilité à vue, elle témoigne de l’équilibre financier de votre établissement.
La trésorerie nette correspond à la différence entre les ressources disponibles et les besoins de votre entreprise. Si elle est positive, vous disposez donc de fonds pour financer un projet ponctuel. Par contre, si cet indicateur financier est négatif, alors soit vous êtes endetté, soit vous avez recouru dernièrement à un découvert bancaire.
La trésorerie prévisionnelle : l’indicateur de solvabilité
Pour éviter de vous retrouver avec des dettes, votre entreprise doit élaborer un plan de trésorerie prévisionnelle. Celle-ci lui permettra de combler les décalages entre les entrées et les sorties d’argent afin d’anticiper les trous de trésorerie.
Avec cet indicateur financier, vous avez une meilleure maîtrise de votre flux de trésorerie et la possibilité d’assurer une disponibilité permanente de liquidités. Vous pourrez ainsi respecter tous vos engagements financiers envers vos créanciers.
Le seuil de rentabilité : le facteur déterminant de l’équilibre financier
Après sa création, votre entreprise doit après quelques mois être en mesure d’atteindre un chiffre d’affaires qui vous permettra de couvrir toutes vos charges. C’est à partir de ce moment que vous pouvez considérer votre activité comme rentable.
D’autre part, le seuil de rentabilité joue aussi un rôle très important en termes de marge financier à adopter. Concrètement, il conditionne la viabilité de l’entreprise et aide à anticiper les imprévus et les erreurs d’évaluation. Le seuil de rentabilité se calcule par la somme des charges fixes et variables annuelles.
L’excédent brut d’exploitation (EBE) : l’outil de mesure de la rentabilité opérationnelle
Indicateur financier incontournable, l’excédent brut d’exploitation vous permet de déterminer les fonds disponibles après avoir payé vos impôts et taxes puis rémunérer vos salariés. Vous pouvez ainsi évaluer votre rentabilité opérationnelle au bout d’un cycle complet d’exploitation.
Pour calculer l’excédent brut d’exploitation de votre entreprise, faites la somme de la valeur ajoutée de votre entreprise ainsi que des subventions d’exploitations. Ensuite, vous y soustrayez les charges du personnel puis les impôts et taxes payés.
Le coût de revient : le coût de production d’un bien ou service
Le coût de revient est l’indicateur financier de prédilection pour savoir combien vous devez dépenser dans la production d’un bien ou d’un service. Pour ce faire, il vous aide à comptabiliser l’ensemble des coûts qui ont permis de produire et de distribuer une certaine quantité de produits ou de services.
Le coût de revient vous permet ainsi de mieux fixer vos prix de vente. Ce ratio financier sert également à définir une politique tarifaire durable pour votre commerce et d’avoir une maîtrise optimale de vos coûts de production.
Le besoin en fonds de roulement (BFR) : les fonds nécessaires pour financer vos activités
Le besoin en fonds de trésorerie est un indicateur financier basé sur la trésorerie. Il correspond à la somme totale dont votre entreprise a besoin pour faire face à ses dépenses. Aussi, le BFR vous permet d’anticiper les écarts entre les entrées de fonds et les traitements.
Calculer votre BFR est nécessaire pour avoir une vue d’ensemble de vos besoins financiers et de vos risques. Il suffit d’additionner vos créances clients et vos stocks et d’en soustraire ensuite vos dettes (fournisseurs, sociales et fiscales).
La capacité d’autofinancement (CAF) : le surplus de ressources générées
La capacité d’autofinancement est le ratio financier qui vous permet d’évaluer l’excédent monétaire généré par votre activité. Il peut être utilisé pour rembourser des emprunts, augmenter votre fonds de roulement ou réaliser de nouveaux investissements.
Dans cette mesure, la CAF sert de levier de financement performant pour la croissance de votre entreprise. Pour déterminer la valeur de cet indicateur financier, additionnez votre Excédent Brut d’Exploitation et vos produits encaissables puis déduisez-en vos charges décaissables.
(Article sponsorisé)